中期票據(jù)發(fā)行注冊文件有哪些？表達(dá)發(fā)行意向重點(diǎn)是什么？
2023-05-22 13:45:39 來源：法制法律網(wǎng)
一、中期票據(jù)
英文Medium-term Notes的縮寫。中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計(jì)劃分期發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。公司發(fā)行中期票據(jù)，通常會透過承辦經(jīng)理安排一種靈活的發(fā)行機(jī)制，透過單一發(fā)行計(jì)劃，多次發(fā)行期限可以不同的票據(jù)，這樣更能切合公司的融資需求。
二、中期票據(jù)發(fā)行管理辦法
1、表達(dá)發(fā)行意向
企業(yè)向承銷銀行表達(dá)發(fā)行意向，金融機(jī)構(gòu)開展前期營銷和調(diào)查工作，并將相關(guān)信息和初步營銷情況上報(bào)總行公司銀行部，重點(diǎn)包括：企業(yè)基本情況，財(cái)務(wù)狀況，企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)發(fā)行意向、條件和擬發(fā)行規(guī)模，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力與償債能力等信息。
2、確立初步意向
承銷銀行在初步營銷并經(jīng)企業(yè)同意后，可與客戶簽訂承銷合作意向書，并上報(bào)總行批準(zhǔn)。同時(shí)與發(fā)行人商定承銷方式、發(fā)行費(fèi)用等條款，與發(fā)行人簽署主承銷協(xié)議。
3、開展盡職調(diào)查
簽署主承銷協(xié)議(或聯(lián)合主承銷協(xié)議)后，承銷機(jī)構(gòu)組成盡職調(diào)查項(xiàng)目小組，對發(fā)行人歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品市場、財(cái)務(wù)狀況、募集資金用途、發(fā)展前景等進(jìn)行調(diào)查分析研究，對發(fā)行人可能面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施進(jìn)行調(diào)查和披露，對有關(guān)部門及投資者關(guān)注的重要問題進(jìn)行調(diào)查和披露。協(xié)助發(fā)行人制定募集資金的使用監(jiān)管制度、償債保障措施，與發(fā)行人洽商具體的發(fā)行方案，包括但不限于發(fā)行額度、期限、利率區(qū)間等。
4、完成申請及注冊文件
盡職調(diào)查項(xiàng)目小組在完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)會同發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照交易商協(xié)會有關(guān)規(guī)定制作完成發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)的申報(bào)及注冊文件。
5、注冊
由主承銷商將注冊文件送交銀行間市場交易商協(xié)會。注冊文件包括：
(一)債務(wù)融資工具注冊報(bào)告(附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議);
(二)主承銷商推薦函及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)承諾書;
(三)企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具擬披露文件;
(四)證明企業(yè)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的其他文件。
銀行間市場交易商協(xié)會接受注冊后，出具《接受注冊通知書》，有效期2年。
6、發(fā)行
(1)接到《接受注冊通知書》后，準(zhǔn)備發(fā)行。
(2)根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流要求，確定各期短期融資券和中期票據(jù)的發(fā)行時(shí)間或自主選擇發(fā)行時(shí)機(jī)。
(3)根據(jù)發(fā)行時(shí)機(jī)及對未來利率走勢的判斷，確定發(fā)行的期限品種。
(4)發(fā)行前材料報(bào)備及各項(xiàng)信息披露。
企業(yè)首次發(fā)行債務(wù)融資工具的，應(yīng)在發(fā)行日5個(gè)工作日前，后續(xù)發(fā)行的應(yīng)在發(fā)行日前3個(gè)工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期的發(fā)行公告、募集說明書、信用評級情況的報(bào)告及跟蹤評級安排的說明，法律意見書、企業(yè)近三個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期會計(jì)報(bào)表。
(5)招投標(biāo)或詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。
(6)發(fā)行工作結(jié)束，承銷團(tuán)繳款、債券過戶。
7、發(fā)行工作結(jié)束后的信息披露等后續(xù)工作
(一)短期融資券或中期票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日，企業(yè)應(yīng)在銀行間債券市場公告當(dāng)期債務(wù)融資工具的實(shí)際發(fā)行規(guī)模、利率、期限等情況，同時(shí)短期融資券或中期票據(jù)即可在全國銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。主承銷商等協(xié)助做市，進(jìn)一步加強(qiáng)所承銷企業(yè)債務(wù)融資工具的流動(dòng)性。
(二)按照規(guī)定進(jìn)行信息披露
在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)定期披露以下信息：
⑴每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告;
⑵每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表;
⑶每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。
第一季度信息披露時(shí)間不得早于上一年度信息披露時(shí)間。
⑷在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場披露。
⑸已是上市公司的企業(yè)可向中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下簡稱交易商協(xié)會)申請豁免定期披露財(cái)務(wù)信息，但需按其上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求進(jìn)行披露，同時(shí)在中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)上披露信息網(wǎng)頁鏈接或用文字注明其披露途徑。
⑹企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債務(wù)融資工具本息兌付日前5個(gè)工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。
8、到期按時(shí)還本付息
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債務(wù)融資工具本息兌付日5個(gè)工作日前，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項(xiàng)。
企業(yè)須按照規(guī)定的程序和期限，將兌付資金及時(shí)足額劃入中央結(jié)算公司指定的資金賬戶，由中央結(jié)算公司向短期融資券和中期票據(jù)投資人支付本息。
